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2024 年 11 月 16 日发布的《2024 年开曼群岛虚拟资产（服务提供商）（修订）法案》代表了该司法管辖区对虚拟资产监管框架的重大更新。该法案旨在加强监督并与全球标准保持一致，在许可、运营要求和执行机制方面引入了结构性改革。以下是其主要条款和影响的详细分类： 定义和范围 澄清 该法案使术语现代化，以反映不断发展的行业惯例和国际规范。主要更新包括：
推出“可兑换虚拟资产”，以区分可兑换成法定货币或其他虚拟资产的资产。将“现有被许可人”替换为“受监管人”，扩大监管范围，将其他金融法律下的实体纳入其中。定义“发起人”和“受益人”，以加强资产转移的反洗钱 （AML） 合规性。这些变化使开曼群岛框架与 FATF 的建议保持一致，并减少了市场参与者的歧义。 许可和监管增强 该法案收紧了许可要求并扩大了开曼群岛金融管理局 （CIMA） 的监管权力： 简化许可：现有的虚拟资产托管人和交易平台必须在该法案生效后 90 天内申请正式许可。有条件批准：CIMA 可能会根据业务规模、复杂性或风险状况对被许可方施加限制。
值得注意的是，该法案取消了申请费的退款，强调了更严格的尽职调查。
运营和披露标准 虚拟资产服务提供商 （VASP） 面临更高的运营义务：
审计要求： 对于具有复杂或高风险特征的企业，必须提供经审计的财务报表。透明度要求：提供商必须确保通信、披露和广告材料的准确性。
治理：VASP 必须任命至少三名董事，包括一名独立董事，并在 30 天内将诉讼通知 CIMA。这些措施旨在加强问责制并降低管理不善的风险。
托管保护 客户资产保护的优先级包括：
Segregation（隔离）：客户资产和专有资产的强制分离。
法定货币处理：客户持有的法定货币必须存放在受 CIMA 监管或低风险管辖的银行中。
记录保存：客户交易和持仓的准确、实时记录。
这些规则与传统金融中的托管标准保持一致，增强了消费者的信心。
监管执法工具
CIMA 获得更大的调查和处罚违规行为的权力：
检查：检查 VASP 账簿、资产和运营的权力。跨监管协调：指示 VASP 遵守其他金融法律（例如证券或保险法规）的权力。反欺诈措施：解决误导性商业行为的框架，包括公共纠正指令。这些工具使 CIMA 能够主动解决系统性风险和不当行为。过渡性规定 该法案包括分阶段实施措施： 待处理申请：现有的注册或许可证申请将根据更新后的标准进行处理。沙盒过渡：测试创新服务的实体必须在满足预定义的里程碑后过渡到完全许可。这些规定确保了连续性，同时执行了更严格的标准。影响和全球一致性
这些修正案反映了开曼群岛对平衡创新与强有力监督的承诺。通过与 FATF 指南和欧盟的加密资产市场 （MiCA） 法规保持一致，该司法管辖区旨在：
通过详细的交易跟踪加强 AML/CFT 合规性。
通过模仿传统的金融保障措施来吸引机构投资者。
降低与虚拟资产交易平台和托管人相关的风险。
包括 Cayman Finance 在内的行业利益相关者都认可这些改革对于保持该司法管辖区在数字资产领域的竞争力至关重要。
该法案预计将很快生效，预计 CIMA 的进一步指导将解决运营中的细微差别。